Les rapports financiers annuels analysent les performances d'une entreprise au cours de l'année précédente et discutent de ses plans pour l'année à venir. Ces rapports sont produits le plus souvent par des entreprises publiques pour leurs actionnaires et des organisations à but non lucratif pour leurs donateurs. Cependant, certaines petites entreprises utilisent également ces rapports pour évaluer les progrès de leur entreprise.
Modèle de rapport financier annuel imprimable
Pour commencer à préparer votre rapport financier annuel, vous pouvez utiliser ce modèle complet comme guide. Ce document fournit des conseils étape par étape sur la façon de remplir chaque section du rapport.
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Modèle de rapport financier annuel pour une petite entreprise
Étape 1. Description et aperçu de l'entreprise
En plus de fournir un bref résumé de votre entreprise et de son secteur d'activité respectif, vous devez également discuter des événements majeurs survenus au cours de l'année écoulée, ainsi que des réalisations notables, telles que les jalons atteints par des employés spécifiques, la direction ou l'entreprise dans son ensemble.
Exemple de texte
Stellar Lawns, LLC est une société de solutions d'entretien des pelouses résidentielles et commerciales dont le siège est à Miami, en Floride. Nous sommes un acteur clé dans l'industrie de l'entretien des pelouses et nous nous engageons à dépasser les besoins de nos clients en fournissant des services d'entretien des pelouses qui sont un cran au-dessus des autres.
Au cours de la dernière année, nous avons étendu nos activités pour desservir cinq États supplémentaires, dont la Géorgie, l'Alabama, le Texas, la Caroline du Sud et la Caroline du Nord, faisant de Stellar Lawns, LLC un acteur clé dans la région du sud-est des États-Unis.
À la suite de l'expansion récente, la société a également doublé ses bénéfices nets pour le quatrième trimestre. L'expansion a également entraîné l'ajout d'un nouveau membre de l'équipe, Dylan Williams, qui servira aux côtés de notre chef de la direction en tant que directeur des ventes.
Étape 2. Lettre du PDG
Cette lettre doit être écrite par le PDG ou le propriétaire de l'entreprise sur un ton professionnel mais agréable.
- Commencez par exprimer votre gratitude aux patrons de votre entreprise ainsi qu'aux employés pour tout ce qu'ils font pour soutenir l'entreprise.
- Parlez de votre vision de votre organisation et de la façon dont vous comptez la concrétiser.
- Si votre entreprise a récemment traversé ou traverse une période difficile, discutez de vos plans pour mettre en œuvre des initiatives qui vont changer les choses. Cela contribuera à restaurer la confiance en votre marque de la part des clients et des employés.
Exemple de texte
Cher client/investisseur,
Je tiens personnellement à vous remercier pour votre soutien continu à Stellar Lawns, LLC. Sans votre soutien, notre succès en tant qu'entité ne serait pas possible.
J'aimerais également exprimer ma gratitude à tous nos employés qui travaillent sans relâche pour s'assurer que les besoins de nos précieux clients sont satisfaits.
Au premier trimestre de l'année dernière, nous avons étendu nos activités à cinq nouveaux États, et notre entreprise a atteint de nouveaux sommets depuis lors. Au fur et à mesure que nous poursuivons notre expansion, nous prévoyons de mettre en œuvre plusieurs initiatives dans le but d'améliorer nos opérations et de devenir finalement le fournisseur d'entretien des pelouses préféré dans la région du Sud-Est.
- Améliorer les relations clients pour améliorer encore les interactions entre le personnel du centre d'appels et les clients
- Présenter nos produits d'entretien des pelouses sur plusieurs marchés clés du sud-est des États-Unis
- Mettre en œuvre plus de produits verts pour faire notre part dans la préservation de l'environnement
- Lancer un programme de récompenses pour remercier nos fidèles clients
Nous apprécions votre entreprise et sommes impatients de vous servir pendant de nombreuses années à venir. Comme toujours, merci de nous faire confiance pour répondre à tous vos besoins d'entretien de pelouse.
Meilleur,
John W. Smith, PDG
Pelouses stellaires, LLC
Étape 3. Rapports financiers
Selon le Administration des petites entreprises des États-Unis , le suivi des données financières de votre entreprise est « essentiel lorsque vous recherchez un financement auprès de prêteurs ou d'investisseurs pour faire passer votre entreprise au niveau supérieur ». Cela vous aide également à fixer le prix de vos produits et services, à déterminer les marges et les flux de trésorerie et à faciliter le dépôt des taxes, ajoute l'article.
Votre rapport annuel doit inclure :
- Bilan
- Releve de revenue
- État des flux de trésorerie
Bilan
Un bilan comporte trois parties : l'actif, le passif et les capitaux propres. La somme des actifs et des passifs doit être égale aux capitaux propres pour que le bilan fonctionne.
Les actifs peuvent être classés comme courants, qui peuvent être convertis en espèces dans un délai d'un an, ou fixes. Ceux-ci incluent généralement :
- Espèces (court terme)
- Comptes débiteurs (court terme)
- Inventaire (court terme)
- Bâtiments (fixe)
- Terrain (fixe)
- Équipement et machinerie (fixe)
Tout comme les actifs, les passifs sont également classés comme à court ou à long terme. Voici des exemples de passifs :
- Comptes à payer (court terme)
- Impôts à payer (court terme)
- Prêts à payer (à long terme)
- Billets à payer (à long terme)
Les capitaux propres se composent du capital investi et des bénéfices non répartis.
combien de kilomètres ai-je parcouru
releve de revenue
Aussi connu sous le nom de compte de résultat, votre compte de résultat révèle votre bénéfice net pour l'année. Pour déterminer le bénéfice net de votre entreprise, vous utiliserez la formule suivante :
Bénéfice brut ou ventes totales
-Coût des marchandises vendues (c.-à-d. inventaire, matériaux, fournitures, taxes)
-Dépenses d'exploitation totales (éléments tels que les services publics, les taxes et les frais)
=Bénéfice net avant impôts
-Impôts sur le revenu
= Résultat net d'exploitation
+Bénéfices non répartis (début d'année)
= Bénéfices non répartis (fin d'année)
État des flux de trésorerie
L'état des flux de trésorerie indique combien d'argent entre et sort de l'entreprise. Pour déterminer votre solde de trésorerie de fin, utilisez la formule suivante :
Solde de trésorerie d'ouverture
+ Entrées de trésorerie (éléments, tels que les ventes au comptant et les paiements sur les comptes débiteurs)
-Flux de trésorerie (éléments tels que les achats, les salaires et les dépenses publicitaires)
= Solde de trésorerie de fin
4. Dirigeants de l'entreprise
Cette section est assez simple, car tout ce que vous allez faire est de lister les noms des agents clés et leurs titres respectifs. Si des postes ou des personnes clés ont été ajoutés ou supprimés de la hiérarchie de gestion, vous souhaiterez également divulguer ces informations.
5. Notes de bas de page
Assurez-vous d'inclure des notes de bas de page dans votre rapport financier annuel pour clarifier les éléments des rapports financiers qui peuvent nécessiter des explications.
Exemple de texte
Remarque 1 : Stellar Lawns, LLC est un fournisseur d'entretien des pelouses pour les propriétés résidentielles et commerciales dans la région du sud-est des États-Unis.
Remarque 2 : Stellar Lawns, LLC est une société de trésorerie et suit l'année civile à des fins de reporting financier.
Note 3 : Les actifs et passifs courants sont ceux qui seront recouvrés ou réglés en un an ou moins.
Note 3 : Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire en utilisant la durée d'utilité estimée, qui varie de 10 à 30 ans.
Note 4 : Les comptes créditeurs comprennent les montants dus aux entrepreneurs indépendants pour leurs services.
Note 5 : Les impôts sur les bénéfices sont calculés en utilisant les taux applicables en vigueur.
Rapports financiers pour les sociétés cotées en bourse
Si votre entreprise est une entité cotée en bourse, vous devez suivre le format trouvé dans le Manuel d'information financière de la Securities and Exchange Commission . Sinon, vous ne serez pas en conformité avec les directives fédérales.
Une dernière pensée
Les rapports financiers annuels sont plus que de simples collections de données sèches n'intéressant que les comptables. Utilisez-les à leur plein potentiel en tant qu'outils de marketing et d'éducation afin que votre entreprise puisse en tirer le meilleur parti.
