Un 401 (a) est un type de régime d'épargne-retraite à rémunération différée. Ce type de plan est une composante de l'Internal Revenue Code Section 401, qui concerne les plans différés. Habituellement, les plans 401 (a) sont fournis par des entités gouvernementales. En savoir plus sur les régimes de retraite 401(a) et comment ils se comparent à un régime 401(k) ainsi que les avantages fiscaux.
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A 401 (a) expliqué
Un 401 (a) est un régime de retraite fourni aux employés du gouvernement par le gouvernement fédéral ou de l'État, leurs agences ou d'autres institutions affiliées, un groupe politique ou un gouvernement tribal indien. L'employeur établit le plan, les montants maximaux des dons et les règles d'acquisition. Les cotisations maximales sont également soumises à la Service des impôts limite (IRS). En 2011, la limite de l'IRS était de 49 000 $. Cette limite est cumulative.
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L'employeur et l'employé peuvent cotiser à un régime 401(a), soit séparément, soit simultanément. Parfois, la participation à ces régimes est obligatoire. Dans ce cas, une fois que l'employé choisit de participer, il ne peut pas arrêter de le faire. Cependant, la participation peut cesser lorsque le salarié ne travaille plus pour lui. Certains régimes peuvent permettre aux employés de cotiser des sommes supplémentaires après impôt à leur régime. Cette option est offerte à la discrétion de l'employeur, mais ne peut en aucun cas dépasser 25 pour cent du revenu total de l'employé.
Les cotisations sont versées en dollars avant impôts. En tant que tel, le salarié n'est pas imposé sur eux. Les salariés ne sont pas non plus imposés sur les cotisations patronales. Les retraits ou les distributions sont imposés lorsqu'ils sont reçus. Les retraits ou distributions anticipés, c'est-à-dire ceux versés au salarié avant qu'il n'atteigne l'âge de la retraite tel que défini par le régime, sont soumis à des impôts et à une pénalité supplémentaire. Les fonds acquis peuvent être transférés dans un autre plan de rémunération différée, tel qu'un 401 (k), un IRA traditionnel ou un Roth IRA, ou dans une rente. Les retraits peuvent être reçus sous forme de versement forfaitaire ou de versements périodiques.
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401(a) par rapport aux régimes 401(k)
Il existe plusieurs différences entre 401(a) et 401 (k) des plans. Tout d'abord, un 401(k) est essentiellement un sous-ensemble d'un 401(a). L'article 401 (a) du Code de l'IRS définit les régimes de retraite qualifiés. Un plan 401 (k) est une composante de cette définition.
En plus de fournir une définition pour tous les régimes de retraite à rémunération différée, un 401 (a) permet aux employeurs d'établir ces régimes pour leurs employés. Elle permet également aux salariés d'y contribuer. Ceci est différent d'un 401 (k), qui ne contient pas intrinsèquement la possibilité pour les employés de contribuer.
Enfin, dans un régime 401(a), tous les employés cotisent le même montant, quel que soit leur poste ou leur revenu. Par conséquent, dans un régime prévoyant une contribution de quatre pour cent, le plus haut dirigeant et le secrétaire contribueraient tous deux à quatre pour cent ; l'employeur l'égalerait en cotisant un autre quatre pour cent.
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Avantages fiscaux d'un 401(a)
Un 401(a) a plusieurs avantages fiscaux. Le plus important d'entre eux est qu'il réduit le montant du revenu imposable sur le salaire d'un employé. Essentiellement, en contribuant en dollars avant impôts, l'IRS ou l'agence fiscale de l'État a moins de revenus à imposer. De même, ces cotisations avant impôt peuvent être imposées à un taux inférieur au taux actuel du salarié.tranche d'imposition. En effet, lorsque les retraits sont commencés, l'employé peut se trouver dans une tranche d'imposition inférieure à ce qu'il était lorsqu'il a gagné les cotisations.
Le fait que les cotisations 401 (a) ne soient pas imposées signifie également que les cotisations peuvent croître en franchise d'impôt jusqu'à leur distribution. Cela augmente le montant de l'épargne-retraite d'un employé.
Un autre avantage est que les participants 401 (a) peuvent également contribuer à d'autres types de régimes de retraite. Plus précisément, les participants peuvent également contribuer à une 457 (b) régime de rémunération différée, qui est un autre compte d'épargne-retraite spécialement conçu pour les employés du gouvernement ou à but non lucratif. Ces cotisations sont toujours soumises à des montants maximaux, y compris le maximum de 49 000 $ de l'IRS, mais réduiraient encore le revenu imposable de l'employé.
Établir votre 401(a)
Si votre employeur vous propose un 401(a), réfléchissez à ses conditions et à combien votre employeur égalera vos cotisations, le cas échéant. N'oubliez pas que votre participation peut être requise et que vous n'avez peut-être pas le choix du montant que vous pouvez cotiser. Néanmoins, le fait qu'un 401(a) offre des économies d'impôt et vous aide à préparer votre retraite en fait un outil financier précieux.
