Les autorités fiscales nationales ou locales, et non le gouvernement fédéral, perçoivent généralement des impôts fonciers sur les propriétés résidentielles et commerciales. Cependant, ces taxes sont généralement déductibles sur les déclarations de revenus fédérales, à quelques exceptions près.
Déductions d'impôt sur les biens immobiliers personnels
Pour les impôts fédéraux, Thème fiscal 503 de l'Internal Revenue Service (IRS) dit que les impôts fonciers nationaux, étrangers et locaux sont déductibles. L'IRS explique que ces taxes sont généralement perçues à des fins de bien-être public. Cependant, ces impôts ne sont déductibles que s'ils sont appliqués uniformément au même taux sur tous les biens immobiliers dans une zone spécifique. Les déductions pour les impôts fonciers résidentiels sont prises sur Annexe A du formulaire 1040 .
signes de travail chez un chienArticles Liés
- Conseils fiscaux pour la copropriété
- Posséder un bien locatif vous aide-t-il sur vos impôts ?
- États à taux d'impôt foncier bon marché
La plupart des États ne permettent pas aux contribuables individuels de déduire tout ou partie des impôts fonciers payés. Cependant, certains États autorisent les contribuables à réclamer une partie des taxes foncières payées sous forme de crédit ou ont une règle «d'exemption de propriété» qui offre aux résidents des remboursements sur les taxes foncières qu'ils ont payées.
Par example:
- Sous son Crédit d'impôt foncier , l'Illinois permet aux contribuables de réclamer 5 % des impôts fonciers payés sur leur résidence principale sur leur déclaration de revenus d'État.
- Le Kansas offre aux résidents de l'État à temps plein qui gagnent moins de 32 900 $ par an un remboursement jusqu'à 700 $ pour les taxes foncières payées . Le résident doit également être né avant 1958, être invalide ou avoir un enfant à charge vivant avec lui au cours de l'année d'imposition.
Contactez votre département des impôts ou département des recettes de l'État pour déterminer si vous pouvez demander un crédit pour la totalité ou une partie de vos impôts fonciers payés ou recevoir un remboursement.
Déductions d'impôt sur les immeubles commerciaux
Selon Publication IRS 535 , les contribuables peuvent déduire les impôts fonciers fédéraux, étatiques, étrangers et locaux qui sont imputé à une entreprise . Comme les impôts fonciers personnels, ces impôts doivent être prélevés uniformément sur tous les biens de la région. Cependant, vous ne pouvez pas déduire les taxes qui servent à augmenter la valeur de votre propriété, telles que celles perçues pour l'installation de conduites d'égout ou de stationnement public.
Les impôts fonciers commerciaux ne peuvent être déduits que dans l'année où ils ont été payés. Ces impôts peuvent être déduits soit sur Annexe C ou alors Horaire C-EZ du formulaire 1040.
Les États n'accordent généralement pas aux résidents un crédit ou une déduction pour les impôts payés sur les biens commerciaux.
Impôts non déductibles
Des évaluations municipales ou locales peuvent être effectuées si la ville/l'autorité locale juge nécessaire d'ajouter ou d'améliorer des trottoirs ou des voies de circulation, ou d'étendre, d'installer ou de remplacer des lignes de services publics. Ces évaluations sont souvent considérées comme des impôts, mais l'IRS ne permet pas aux contribuables de les déduire. Au lieu de cela, les évaluations sont ajoutées à la base des contribuables (coût) dans la propriété et récupérées lorsque la propriété est vendue ou aliénée.
Les taxes de transfert et les taxes foncières payées à la clôture de l'achat d'une maison ne sont pas non plus déductibles. Ces taxes sont également ajoutées au coût de base et récupérées lorsque la propriété est vendue.
Déduire vos taxes foncières
Découvrez les règles de votre état particulier pour savoir quelles taxes foncières peuvent être déductibles et dans quels cas. Pour plus d'informations, contactez un fiscaliste.
